一、经费使用则
（一）量入为出，科学统筹。严格按预算使用经费，未经批准不得突破预算总额用款，不得随意调整、调剂支出项目。
（二）勤俭节约，精打细算。严格控制开支范围和开支标准，努力提高经费使用效益。
（三）严肃纪律，规范开支。严格执行已出台的经费管理办法，各项经费不得相互串用、挪用，不得虚列虚报。
二、规范单据填写
（一）不得将同一笔经济业务拆分报销，单项支出金额化大为小、化整为零以逃避逐级审批。
（二）报销人按报销内容，用黑色签字笔分类填制相应报销单，（样表请到一点通自行下载）。
（三）报销单上的要素（如项目代码、部门、日期、事由、金额、经办人、证明人、审批人、附件张数等）应填写完整、准确，金额大小写一致，报销单据不得涂改。
三、规范原始票据
（一）原始票据的金额大小写必须一致，收款单位名称必须为学校全称，不得使用人名、车牌号、手机号码或学校简称。因个人原因造成的罚款单据不予报销。
（二）遗失原始票据的，应由原开票单位提供该票据其他联次的复印件并加盖单位公章，同时由经办人出具书面遗失说明并经分管校领导签字确认后，代作原始票据报销。
交通票遗失的，由经办人出具书面遗失说明（写清票价、班次、乘车人、出发站、到达站、中途时间），经同行人员和部门负责人共同签字证明后，代作原始票据（如有购买记录的，需附购买记录截图）报销。
（三）对公支付的款项，开票单位名称应与实际收款单位一致,否则应由开票单位出具委托收款函。除以合同签署方名义依法委托税务机关或税务委托代征点（仓储批发市场等） 代开的发票外，不得请合同之外的单位代开发票报销。
四、规范报销手续
（一）报销事项必须要有经办人、审批人，还需要证明人（线上审批除外），且经办人和审批人不能为同一人。
（二）学校二级教学单位一次性用款在 1000 元以上的，需党政负责人双签审批。
（三）报销经费时需要材料齐全，符合财务处审核要求。
零基础报账分类
一、一般事项报销篇
（一）差旅费
1. 差旅费报销单据封面或线上预约审批单
2. 住宿发票、过路过桥费发票或城市间公共交通发票
3. 出差审批单（网上提前申请）
4. 各类通知文件、培训通知或者邀请函
5. 交通、住宿等费用按照差旅费管理办法报销，超出部分自理
6. 出差结束应当在 1 个月之内报销完毕，超出时间报销需写明情况并由领导签字
7. 因特殊情况自驾者需提供过路过桥费做依据
（二）交通费（市内）
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 油票或打车发票（网约车还需提供行程单）
3. 课题调研、企业调研、走访慰问学生、加班等交通费， 需要提交明细并签字
4. 出差租车需提供租车单、学校领导用车需提供派车单作为报销依据
（三）会议费（承办会议）
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 住宿发票、餐费发票、场地和设备租用发票等
3. 会议通知
4. 会议审批及经费预算表
5. 会议签到簿
6. 会议总结材料或会议照片
注意事项：不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行，住宿费不能调剂使用
不安排就餐的会议，综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行，伙食费不能调剂使用
（四）培训费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 培训通知
4. 培训计划
5. 培训总结
6. 培训证书复印件等
（五）学生活动经费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 奖品、物品等材料购买发票
3. 活动方案
4. 奖品、物品等材料采购清单
5. 奖品、物品等材料采购截图（网上购买）
6. 学生奖品签收表
7. 活动总结或活动照片
（六）论文版面费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 提供录稿通知书
4. 开票单位与录稿方的名字不一致需要提供隶属关系证明或委托开票证明
（七）印刷费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 制作明细，并由对方盖好章
（八）公务接待
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 公函
4. 公务接待审批单
5. 菜单、账单
（九）业务接待
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 邀请函
4. 业务接待审批表
5. 活动方案等相关材料
6. 菜单、账单
（十）外事接待
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 外事接待审批表
4. 菜单
5. 相关来访文件
（十一）资产购置（固定资产类）
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 清单（送货清单、销货清单）
4. ≥1000 元，物资采购申请审批表、固定资产入库单、验收材料
5. ≥3000 元，物资采购申请审批表、询价单、固定资产入库单、验收材料
6. ≥10000 元，物资采购申请审批表、合同、固定资产入库单、验收材料
7. 招投标需提供物资采购申请审批表、中标材料、合同、固定资产入库单、验收单
（十二）资产购置（非固定资产类）
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 清单（送货清单、销货清单）
4. ≥300 元，低值易耗品单
5. ≥3000 元，询价单
6. ≥10000 元，物资采购申请审批表、合同
7. 招投标需提供物资采购申请审批表、中标材料、合同、验收单
（十三）质保金尾款
1. 付款申请单（含预付款、质保金）
2. 发票（未开发票需要提供此项）
3. 采购申请审批表
4. 采购合同或政策性文件等有效文件
5. 验收单
6. 中标通知书（招投标需提供）
7. 审定单（参照合同规定）
（十四）维修（护）费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 维修明细
4. 报修单
5. 涉及招投标还需提供中标材料、合同、验收单
（十五）暂付款
1. 借款单
2. 借差旅费：会议通知或相关证明
3. 预付货款：付款申请单、采购申请审批表、中标材料、合同
4. 预付零星工程款：付款申请单、审批表、合同、审定单
5. 借会务费、版面费、年度会费等：提供对方单位的通知
6. 其他预支经费，根据相关证明材料核定后确定暂付款金额
（十六）基建工程
1. 发票
2. 江苏信息职业技术学院基建项目付款申请单（含质保金）
3. 中标通知书（强制性收费项除外）
4. 合同审批表（政策性文件除外）
5. 合同、政策性文件等
6. 验收单（参照合同规定）
7. 审定单（参照合同规定）
8. 申请单上验收意见或其他（质保金项目填写）
9. 其他材料（如三联单、请款单、财务结算清单等）
温馨提示：
1. 网上购置物品需提供网上购物截图和付款截图
2. 单项资金达到 1000 元需做固定资产
3. 借款应在 12 月份关账前处理完成
4. 当年开具的票据原则上应在当年报销，特殊情况跨年的票据应在下年 3 月底前完成报销
5. 所有支付费用保留支付凭证，达 3000 元及以上保留刷卡 POS 单、支付宝微信支付截图等凭证，报销时随发票一并审批；
6. 会议、培训不列入业务接待范围，按照学校相关文件执行
7. 重大业务接待活动须同时制定专门接待方案
8. 业务接待可从学校业务接待费、部门校际交流费、横向项目经费及职能部门招生、校企合作等专项经费中列支
9. 发票无明细时需提供销售货物或提供劳务、服务清单
10. 单价在 300 元以上 1000 元以下属于低值易耗品，需填写低值易耗品入库单
11.单笔采购预算金额 1 万元以下（含 1 万）的，申购单位不需要发起采购申请（单项资产达到固定资产金额标准的除外）
12. 借款人应及时取得合法的原始凭证，并在规定的时间内到财务处报账，核销暂付款
13. 各类周转金借款，必须在当年 12 月 15 日之前归还或报账，下年初再重新办理借款手续
二、科研经费报销篇
（一）审批权限
（1） 项目组成员经手的支出：
1. 支出≤10000 元的，由项目负责人审批、财务柜面审核后支付
2. 10000＜支出≤50000 元的，除履行上述程序外，由二级学院院长审批，财务处柜面审核后支付
3.50000＜支出≤100000 元的，还需科学技术处负责人审批、学校分管科研校领导审批后支付
4. 支出＞100000 元的，还需分管财务校领导审批后支付
（2） 项目负责人本人经手的支出：凡是项目负责人本人经手的支出，不分金额大小，必须经项目负责人所属二级学院院长（职能部门负责人或上一级分管领导）审批，且应符合本条 1 中规定后方可支付
（3)绩效支出的审批：绩效支出发放需科学技术处审核后方可支付
（二）会议费、差旅费、物资采购等
参照一般事项报销要求提供相关依据
（三）劳务、专家咨询费等发放
务费发放、学生经费发放要求提供相关依据
（四）横向课题、技术转让等开票需提供依据
1. 开票申请单
2. 委托方开票资料
3. 横向项目研究等合同书
4. 银行回单
温馨提示：
1. 同单位一次累计支出≥3000 元的，须通过对公转账支付
2. 单次报销总额≤2000 元，且业务招待标准≤200 元/人的， 可简化报销手续，直接凭发票并附接待明细由项目负责人审批报销
3. 纵向科研项目按项目经费的 5%提取、横向项目不提取管理费
4. 科研经费支出原则上实行项目负责人负责审批制
5. 拥有正高级职称的教学科研人员出差可按照“厅级及相当职级人员”乘坐的交通工具等级、住宿费标准报销
6. 纵向科研项目需编制经费预算表，并交到财务处，报销时按照预算表执行，横向科研项目报销时按照签订合同内容执行
7. 款项未到时，可以在网上办事大厅进行预开票申请，进行开票
三、招生宣传工作经费报销篇
招生宣传工作经费可列支差旅费、摊位费、通讯费、广告费、宣传用品印制费、假期补贴等各类招生宣传相关费用。
（一）差旅费
1. 差旅费报销单据封面或线上预约审批单
2. 出差审批单（作为报销依据）
3. 交通费、住宿费等发票（没有产生交通费或住宿费需写明情况并签字）
4. 自驾招生：过路过桥费（作为报销依据）、驾驶里程登记表。自驾车宣传的随车人员，其每天的交通补贴，原则上给自备车车主或驾驶员
5. 自驾车出行的相关人员（含驾驶人），伙食与交通补贴享受一般出差人员标准。
6. 使用招生经费时产生的票据，若提供依据不充分的票据， 一律不得报销
7. 招生宣传活动照片
（二）摊位费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
（三）广告费、宣传用品印制费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 制作明细，
4. 并由对方盖好章
（四）接待餐费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 来校参访体验活动备案表
3. 发票、菜单
3、活动通知、活动方案
（五）通讯费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 发票
3. 如买电话卡充值，需提供被充值人员充值记录截图
4. 每次充值金额不超过 300 元
（六）假期补贴
寒暑假期间出差进行招生宣传的有假期补贴，且补贴不高于500 元/天/人，具体按实际天数结算，其补贴从本组招生工作经费总额中列支
温馨提示：
1. 各组年度招生宣传工作经费若有结余，可结转至下年度使用
2. 招生宣传工作经费报销按照苏信院招就〔2020〕7 号颁布的文件执行
3. 招生工作经费不得列支烟、酒、礼品、生源地人员劳务费、生源回扣等违反《职业院校有偿招生行为处理办法》的费用
四、劳务费发放篇
（一）评审费、专家讲座费、专家咨询费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 在职人员、校外人员劳务费发放表
3. 项目评审表
4. 项目协议等佐证资料
评审费、专家讲座费、专家咨询费发放标准
项目 |
标准(税后) |
说明 |
|
校外专家： |
其中，招投标评审费参照政府采购专家评审费标准执行（校外人员）： （1） 公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商项目：半天500 元/人，超过半天的，每超过 1 小时 增加 100 元/人； （2） 单一来源、询价，以及论证、复审、履约验收等项目：2 小时以内的，300 元/人，超过 2 小时的， 每超过 1 小时增加 100 元/人。 |
|
500-1000 元/人/半 天 |
评审费 |
|
|
校内专家： |
|
100-300 元/人/半天 |
讲座费 |
校外人员： 院士、全国知名专家：1500 元/学时正高：1000 元/学时副高：500 元/学时其他：250-500 元/ 学时 校内人员酌情减半 |
讲座费每半天最多按 4 学时计算。 |
项目 |
标准(税后) |
说明 |
|
副 高 以 上 ： |
（1） 组织形式为会议的： ①半天以内，按本办法规定的咨询费标准的 60%执行； ②不超过两天（含两天），按本办法规定的咨询费标准执行； ③超过两天，第一天、第二天按本办法规定的咨询费标准执行，第三天及以后按本办法规定的咨询费标准的 50%执行。 （2） 组织形式为现场访谈或者勘察的按照上述以会议形式组织的专家咨询费相关标准执行； （3） 组织形式为通讯的按次结算， 每次按本办法规定的咨询费标准的 20—50%执行。 |
|
1500-2400 元/人/天 其他专业人员： |
咨询费 |
900-1500 元/人/天 院士、全国知名专家：按副高以上标 |
|
准上浮 50% 签订协议的，按协 |
|
议规定执行 |
|
不含校内人员 |
（二）其他劳务费（校内人员）
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 在职人员劳务费发放表
3. 发放依据及发放标准（文件、通知、说明、合同、协议等需注明工作量）
温馨提示：
1. 评审费、讲座费和咨询费支出应有明确的预算来源，无预算来源或预算安排的评审费、讲座费和咨询费，审批部门不予审批，财务部门不予报销。
2. 对于在工作时间履行本人岗位职责的校内人员原则上
不得发放上述各类费用。
3. 请各位老师认真研读《江苏信息职业技术学院项目评审费、专家讲座费、咨询费发放管理办法》
五、学生费用发放篇
（一）学生劳务费
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 学生发放表
3. 发放依据及发放标准（文件、通知、说明、合同、协议等需注明工作量）
（二）勤工俭学
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 学生发放表
3. 发放依据及发放标准（2020 年每小时 15.5 元，注明工作小时数）
（三）奖助学金
1. 经费报销单据封面或线上预约审批单
2. 学生发放表
3. 发放依据及发放标准（文件、通知、说明、合同、协议等）
（四）退费（学杂费、考工考证费）结算
（1） 退学杂费（个人）
1. 经费报销单据封面
2. 教务处退学、休学或异动单据
3. 教材出库明细表
4. 缴费收据
5. 退费明细清单（财务处提供）
（2） 退考工考证培训费（个人）
1. 经费报销单据封面
2. 学生退费申请表
（3） 批量退费
1. 经费报销单据封面
2. 学生发放表（注明退费原因、退费项目及标准） 温馨提示：
1、发放标准：
2020 年勤工助学 15.5/小时，不超过 100 元/天;
伙食补贴不得超过 30 元/餐；
招生志愿者不得超过 150 元/天的综合补贴；
竞赛补贴集训期间每人 20/天（原则上不超过 3 个月），竞赛期间每人 100/天（原则上不超过 5 天）
2、考工考证培训等个人退费需报销封面、学生退费申请表 ， 经手人应为经办的教职工。
