第一章 总 则
第一条 为进一步加强对暂付款的管理，保障学院资金的安全和合理流动，提高学院资金使用效益，根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》及《江苏信息职业技术学院财务管理办法》，结合学院实际，制定本办法。
第二条 暂付款是指学院暂时垫付给有关单位或个人的待结算的各种款项，如各类预付款、周转金、因公出差预支的旅差费和住院借款等。
第二章 暂付款管理原则
第三条 公款公用原则。暂付款只能用于教学、科研、行政、后勤等各项有关开支。除差旅费、住院费外，原则上不对个人借款。
第四条 预算控制原则。除院长特批的暂付款外，对无经费预算或超预算的暂付款，财务处一律不予办理。
第五条 及时结算原则。暂付款的管理要严格执行“一事一借、前清后借”的原则。每一事项都应单独办理借款手续，如前款未清，原则上不得再次借款。
第六条 按时清理原则。财务处要加强对暂付款的清理工作，严格控制暂付款的总额和占用时间。清理工作包括日常清理、定期清理、专项清理。
第三章 暂付款使用范围
第七条 暂付款要严格按规定的用途使用，不得一借多用，更不得挪作他用、私存私用。对未经批准，擅自变更暂付款用途的单位，财务处将不再受理该单位暂付款的申请。
第八条 各单位在以下情况下可以申请暂付款
（一）支付不具备报销列支条件(如材料、仪器设备尚未验收，发票单据不完整等)的款项；
（二）预付款项(如预支差旅费、预付设备或原材料购置款、预付基建和维修工程款等)；
（三）周转金借款；
（四）住院费借款；
（五）经学院领导批准的其他暂付款。
第四章 暂付款办理程序
第九条 各单位申请暂付款要严格按程序办理借款手续。
（一）借款人必须如实填写财务处统一印制的借款单，注明借款日期、用途、金额、资金渠道、付款方式，并经批准人签字后到财务处办理暂付款支付手续。其中，2000元及以上借款，须提供借款用途报告或证明文件。
（二）财务处按规定审核后办理现金或转账支付。
第十条 借款人必须是学院在册教职工。除住院费外，一般不对学生借款。学生因特殊原因确需借款时，必须由系部主要负责人作为经济担保人。
第十一条 暂付款金额由财务处按以下要求审定，从严掌握。
（一）借差旅费，根据“会议通知”或相关证明，注明出差事由、地点和时间，一般按最基本的交通费和住宿费标准估算暂付款金额。
（二）借购物款，按合同规定确定暂付款金额。
（三）预付工程款，要有经过核准的工程预算或概算，根据工程进度占工程预算的比例确定暂付款金额。
（四）借会务费、版面费、年度会费等，一般要出示受款单位的缴款通知，按通知确定暂付款金额。
（五）借住院费，按学院医务室负责人核定的额度确定暂付款金额。
第十二条 暂付款用转账支票或汇款方式结算的，借款人必须提供详细的收款单位名称、开户银行和银行账号。因提供信息错误，造成学校资金损失的，由借款人承担经济责任。
第五章 暂付款审批权限
第十三条 预算经费借款的审批。单项支付在3000元（含3000元）以下的，由各单位主要负责人签批；单项支付在3000元以上、6000元（含6000元）以下的，须分管院领导签批；超过6000元的，须院长签批。用现金或现金支票结算的，只限借支差旅费和周转金。
由职能部门归口管理的项目经费，须职能部门负责人加签。
第十四条 科研经费借款的审批，按《江苏信息职业技术学院研经费管理办法》执行。
第六章 暂付款结算要求
第十五条 借款人应及时取得合法的原始凭证，并在规定的时间内到财务处报账，核销暂付款。
（一）差旅费借款在出差任务完成后的30日内报销。借款后，因故取消出差的，必须在借款后10个工作日内归还。
（二）无锡市内结算的购物借款，应在借款后15个工作日内办理报销手续；国内异地结算的购物借款，应在借款后3个月内办理报销手续。
（三）各类工程进度借款，签订了合同的按合同条款执行，其他在借款后3个月内办理报销手续。
（四）各类周转金借款，必须在当年12月20日之前归还或报账，下年初再重新办理借款手续。
（五）借出款按照借款时约定的还款日期归还。属于有偿借用的借出款，在规定的还款日，归还本金并支付应计利息。
（六）本办法未涉及的其他暂付款的报销时限均为借款后3个月。
（七）当年借款原则上应在当年冲销。
第七章 暂付款制约措施
第十六条 学院对暂付款实行由借款人（经办人）和审批人共同负责的经济责任制。借款人是暂付款的直接责任人，对暂付款的合法性、真实性以及暂付款的核销、归还负直接经济责任，审批人承担相应的领导责任。
第十七条 学生借款因各种原因不能履行报销还款义务时，由经济担保人对该暂付款负直接经济责任，如催报不还，财务处有权从经济担保人个人收入中全额扣回。
第十八条 坚持“前账不清，后账不借”的原则。各类暂付款在规定时间内未报销或归还，又无正当理由的，财务处有权暂时停止对相关经费项目的再借款和报销业务，同时缓发借款人校内津贴和工资，直到暂付款报销或归还为止。
第十九条 借款人因特殊原因不能在规定时间内报销或还款时，应书面向财务处说明理由，申请延期还款。申请延期时，按原借款程序和审批权限办理，其中：6000元（含6000元）以内的暂付款申请延期，须分管院领导批准；6000元以上的暂付款申请延期，须院长批准。
第二十条 对假冒他人之名办理借款的，一经发现，财务处取消其再借款资格，并在全院予以通报批评；对造成经济损失的，按有关规定追究其经济责任。
第二十一条 暂付款报销时，如果报销内容与借款时填写的用途不一致，财务处不予办理。
第二十二条 借款人长期离校（借调、出国等）、与学院解除劳动关系、退休时，必须结清所有公用性借款。确有原因不能结清时，应书面向财务处说明理由，并经相应项目的负责人批准后，变更借款人，重新办理借款手续。
第八章 其 他
第二十三条 各单位都要加强对暂付款的管理，并有责任、有义务配合财务处做好暂付款的管理工作。
第二十四条 本办法适用于学院所属各单位和个人的暂付款管理，由财务处负责解释。
