苏信院〔2018〕34号
关于印发《江苏信息职业技术学院经济活动
内部控制建设实施方案》的通知
各部门：
现将《江苏信息职业技术学院经济活动内部控制建设实施方案》印发给你们，请认真组织学习，做好贯彻落实工作。
江苏信息职业技术学院
2018年4月3日
江苏信息职业技术学院经济活动
内部控制建设实施方案
为全面推进我校内部控制建设，规范学校经济活动，加强廉政风险防控，提升我校管理规范化和治理水平，根据省教育厅关于印发《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》的通知要求，结合我校实际，特制定本实施方案(以下经济活动内部控制简称内部控制)。
一、指导思想
认真贯彻党的十九大精神，深入学习两会精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，遵循依法治校，全面落实“从严治党”的要求，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》（苏教财〔2017〕2号）等文件要求，以规范学校经济活动有序运行为主线，突出重点领域、关键岗位经济活动运行流程和制衡监督措施，避免决策风险、执行风险、监管风险等，更好地发挥内部控制在规范经济活动、促进依法办事、推进廉政建设中的重要作用，实现我校长远发展目标。
二、基本原则
（一）全面推进，科学规范
通过全面建立和有效实施内部控制，确保内部控制能覆盖我校所有经济活动和经济活动全过程，贯穿经济活动的决策、执行和监督全过程。结合学校实际，科学制定岗位职责、管理制度和业务流程，合理运用现代信息技术，将内部控制嵌入经济活动的各个层级、各个方面、各个环节和各个岗位，在确保经济业务合理规范运行的同时努力提高运行效率。
（二）问题导向，突出重点
在全面控制的基础上，重点关注预决算管理、资金管理、资产管理、采购管理、工程项目管理、经济合同管理等重要经济活动及其可能产生的重大风险，细化经济活动运行流程，明确关键岗位、关键控制点和控制措施，提高内部控制的针对性和有效性。
（三）共同治理，有效制衡
在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制衡和相互监督的工作机制，充分发挥行政与党群部门的相互促进作用，充分发挥审计与纪检监察部门的监督作用。
三、总体目标
围绕学校“十三五”发展规划和第二次党代会目标，以学校开展的发展能力诊断工作为抓手，厘清学校主要经济业务活动中的风险点，理顺内部控制工作机制；以学校信息化工作进程为推手，借助信息化进行治理流程再造，实现经济业务活动信息化；明晰内部控制工作中各部门的相关权责，简化不必要的流程和环节，提高工作效率和效果；规范学校经济活动，强化廉政风险防控机制建设。通过两年时间的内部控制建设，实现学校内部治理的规范化、科学化和信息化，不断提升学校整体管理水平，促进学校健康稳健发展，实现学校长远规划目标。
四、主要任务
（一）开展全面风险评估，确定相应的风险管控措施
按照经济活动风险评估的要求，针对学校发展战略和目标，对学校内部制度、业务流程进行全面梳理。在此基础上，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，准确识别经济活动的单位层面和业务层面重要风险。完成风险评估报告，确定管控的关键点和风险点，进行风险评估，确定风险等级，制定相应的风险应对策略。
（二）建章立制，完善和健全管理制度体系
根据风险评估结果和学校管理实际需要，对现有经济活动管理有关的规章制度进行完善，对于不适应实际工作需要的规章制度进行修订和完善，对于缺位的制度进行新建，从而建立健全学校内控制度体系，包括部门岗位分工和岗位职责、工作标准、考核监督标准等，形成职责明确、相互制衡、有效协作的全员责任体系。
（三）优化各类业务流程，提高工作效率
在全面梳理、认真论证的基础上，按照内部控制规范要求和学校管理制度，对学校预算、收入、支出、采购、资产、基建、投资、合同等各项经济业务流程进行梳理、分析和总结。归纳各项业务的关键控制环节和风险点，并根据内部控制需要优化或再造各项业务流程，强化决策机制、执行机制和监督机制在业务流程中分离与牵制，提高管理效率，实现学校发展目标。
（四）提高信息化水平，逐步实现大数据风险识别与智能管控
以全面推进内部控制建设与实施为契机，进一步加强学校信息化建设，一是实现会计核算、预算管理、资产管理、合同管理、采购管理、财务管理的整合、集成与共享，减少或消除人为操纵因素；二是借助信息化技术手段，实现学校对经济活动的事前、事中和事后的全系统控制，实现大数据风险识别与智能管控。
五、组织保障
为全面有序推进我校内控建设各项工作，决定成立内部控制建设领导小组、内部控制建设监督检查小组及内部控制建设专项工作组，具体如下：
（一）内部控制建设领导小组
组长：席海涛 魏 萍
副组长：辛春晖 沈苏林 张 瑜 王友明 孙 萍
成员：各职能部门负责人，二级学院（部）负责人
主要职责：规划和制定学校内部控制建设的基本思路、工作重点、建设计划等；组织全校各部门开展内部控制建设；建立健全学校内部控制建设组织体系和制度体系，推动内部控制建设常态化。
下设办公室：挂靠院长办公室、财务处
1、院长办公室
负责人：张晨芳
工作内容：
（1）召集会议（包括发布会议通知、安排会议场所等）；
（2）发放与回收问卷调查材料等；
（3）监督各部门的工作进度；
（4）沟通与协调，安排访谈、评估和测试等。
2、财务处
负责人：陆正艳
工作内容：
（1）编制内部控制建设实施方案；
（2）定期组织召开内部控制建设例会；
（3）总结前期工作遇到的问题，安排后期工作内容；
（4）汇总整理各项内部控制建设成果；
（5）编制内部控制工作简报，及时向内部控制建设领导小组反映内控工作进展情况。
（二）内部控制建设监督检查小组
组长：王友明
副组长：郑传东
成员：监察纪检人员
主要职责：对学校内部控制建设及实施情况开展内部监督检查，制定内部控制评价管理制度并督促实施，拟订内部控制评价工作方案，组织实施内部控制评价工作，分析、认定内部控制缺陷，编制、披露或报送内部控制评价报告，根据上级要求对学校内部控制的完善性、有效性等做出客观评价、提出优化建议并形成报告，每年上报江苏省教育厅。
（三）内部控制建设专项工作组
1.制度建设与议事规则内部控制建设工作组
组长单位：院长办公室
分管领导：魏萍
主要工作：负责学校制度建设的总体设计、统筹协调、汇总汇编等工作，负责“三重一大”集体决策机制和议事规则等内部控制建设工作。
2.职工薪酬与绩效管理内部控制建设工作组
组长单位：人事处
分管领导：魏萍
主要工作：负责与定编定岗、职工薪酬分配、绩效激励与考核相关的内部控制建设工作。
3.安全防范与管理内部控制建设工作组
组长单位：党委保卫部（保卫处）
分管领导：张瑜
主要工作：负责安全保卫、防范、宣传，校园维稳、治安管理，资产安全保护等相关的内部控制建设工作。
4.预决算业务内部控制建设工作组
组长单位：财务处
分管领导：魏 萍
主要工作：负责学校预算编制、审批、执行、调整及决算报告等内部控制建设工作。
5.资金管理业务内部控制建设工作组
组长单位：财务处
分管领导：魏 萍
主要工作：负责学校收入、支出、货币资金、债务、项目资金以及与资金相关的票据业务、印鉴业务、电子支付业务和税收业务等内部控制建设工作。
6.采购业务内部控制建设工作组
组长单位：国有资产管理处（招投标中心）
分管领导：张 瑜
主要工作：负责学校货物、服务及招投标等与采购业务相关的内部控制建设工作。
7.资产业务内部控制建设工作组
组长单位：国有资产管理处
分管领导：张 瑜
主要工作：负责与学校资产配置、使用、处置、保值增值、绩效考核等资产业务相关的内部控制建设工作。
8.工程项目管理内部控制建设工作组
组长单位：后勤处
分管领导：张 瑜
主要工作：负责学校建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及相关的装修、拆除、修缮、安装等工程项目内部控制建设工作。
9.合同管理内部控制建设工作组
组长单位：审计处
分管领导：王友明
主要工作：负责在合同起草、审核、审批、签订、执行、保管和归档等过程相关内部建设工作控制管理。
10.所属法人单位管理控制建设工作组
组长单位：教育发展基金会、学校工会、资产经营管理公司（模具研究院）、机电设备厂
分管领导：席海涛 辛春晖 张 瑜
主要工作：负责学校所属法人单位的内部控制建设工作及对所属法人单位的经济事项进行监管的内部控制建设工作。
11.信息化管理内部控制建设工作组
组长单位：信息化建设与管理中心
分管领导：沈苏林
主要工作：负责运用现代信息技术手段，将经济活动的主要流程、关键控制环节嵌入学校管理信息系统工作所涉及的建设规划、系统建设、运行与维护、安全保障等内部控制建设工作。
12.内部控制建设监督与评价工作组
组长单位：纪委办公室（监察、审计）
分管领导：王友明
主要工作：由监察处负责建立内部控制评价监督检查制度，监督各部门完成业务流程梳理、制度规章建立完善等工作，及时向内部控制建设领导小组反馈意见。由审计处负责对内部控制建设的充分性和有效性进行评价，并对建设完成后的内部控制体系进行评价（为保证工作独立性，审计处内部须将负责合同管理的人员与负责内部控制评价的人员进行岗位分离）。
六、实施步骤
（一）学习宣传并上报建设方案阶段（2017年5月-2018年2月）
1.内部控制建设领导小组、监督检查小组及专项工作组系统学习上级有关内部控制建设相关文件。
2.经济活动内部控制建设领导小组组织制定学校内部控制建设工作方案，全面启动我校经济活动内部控制建设工作。
（二）制度流程梳理、风险评估阶段（2018年3月-2018年4月）
1.各内部控制建设专项工作组根据学校内部控制建设统一部署，对现有内部制度进行梳理、绘制业务流程图，全面梳理经济活动业务流程。
2.学校聘请的第三方咨询机构在整理前期各内部控制建设专项工作组形成的制度建设清单及业务流程图的基础上，对学校经济活动进行独立客观的调查并分析经济活动风险，确定风险点，评定风险等级，制定相应的风险应对策略，形成《学校内部控制风险点梳理与防控措施表》，形成我校经济活动风险评估报告和《学校内部控制业务流程及关键岗位职责梳理表》，并提交内部控制建设领导小组办公室审核。
（三）优化流程、完善制度阶段（2018年5月-2018年6月）
1.第三方咨询机构通过访谈、问卷、实地查验等方法，结合我校经济活动风险评估报告，进一步整合、优化业务流程，明确岗位权责并提出业务流程、岗位职责优化建议报告。
2.各内部控制建设专项工作组完成相关内控制度的修改完善工作，由内部控制建设领导小组办公室在第三方咨询机构的协助下整合并形成我校新建及修订完善的制度清单。
3.内部控制建设工作成果阶段性验收，由内部控制建设领导小组及下设办公室负责审核验收第三方咨询机构及各内部控制建设专项工作组的工作成果，包括《学校内部控制操作手册》和《学校经济活动内部控制制度汇编》。
（四）统筹协调、全面实施阶段（2018年7月-2018年9月）
1.学校内部控制建设领导小组审议学校内部控制体系建设工作成果，并上报学校会议审定。
2.各内部控制建设专项工作组根据学校会议审定意见对我校内部控制制度进行补充完善。
3.学校召开校级层面和业务单位层面的内部控制体系实施推进会，全面启动我校内部控制的具体实施。
4.内部控制建设监督检查工作小组对经济活动内部控制实施进行全程监督与评价，及时发现内部控制存在的问题并向内部控制建设领导小组提出改进建议，经领导小组审议并报学校会议批准后由内部控制建设专项工作组进一步修订完善。
（五）总结、巩固阶段（2018年10月-2019年12月）
1.在内部控制体系具体实施与运转的基础上，由各内部控制建设专项工作组就内部控制执行过程中的问题与建议等进行总结与分析，提交内部控制建设自查自评报告，不断提高我校内部控制体系的自适应性。
2.在内部控制措施具体落实的基础上，进一步通过信息固化流程，逐步搭建学校内控体系信息化管理平台。
3.进一步开展并完善经济活动内部控制评价体系，由原第三方咨询机构持续跟进学校内部控制建设，同时聘请其他第三方机构定期进行我校内部控制体系评价工作，逐步构建学校内部控制长效机制。
各部门要高度重视内部控制建设工作，认真学习领会内控建设内容、任务，明确建设时间进度，全面梳理部门经济业务流程，明确重点业务环节，找准风险控制点，稳步推进、扎实工作，建立符合我校实际的内部控制体系，以内部控制建设为契机，进一步强化学校内涵建设，全面推进学校“十三五”教育事业顺利前进，实现学校第二次党代会确定的发展目标。
抄送：校领导
江苏信息职业技术学院办公室 2018年4月3日印发
