江苏信息职业技术学院政府会计制度改革实施方案

关于印发《江苏信息职业技术学院

政府会计制度改革实施方案》的通知

苏信院财〔2018〕8号

各部门：

现将《江苏信息职业技术学院政府会计制度改革实施方案》印发给你们，请认真组织学习，做好贯彻落实工作。

江苏信息职业技术学院

2018年10月15日

江苏信息职业技术学院

政府会计制度改革实施方案

为贯彻落实党中央和国务院的战略部署，顺利推进学校政府会计制度改革，构建全面绩效管理的有效信息基础，提升学校整体管理水平，根据《关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》（财会[2018]21号）《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》（财会[2017]25号)财政部《关于印发高等学校执行< 政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表>的补充规定和衔接规定的通知》（财会〔2018〕19号）江苏省财政厅《关于贯彻实施< 政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表>的通知》（苏财会〔2018〕22号）及省教育厅《关于转发< 教育部关于直属高校直属单位实施政府会计制度的意见>的通知》（苏财教函〔2018〕45号）等文件精神，结合我校实际，特制定本实施方案。

一、总体要求

为深入贯彻落实党的十九大精神和预算法，进一步提高学校会计信息质量、准确完整反映资产负债“家底”，进一步提升学校预算和财务管理水平，进一步增强学校内部治理能力，为全面实施绩效管理提供信息基础与政策支撑。学校按照统筹协调、突出重点、全面推进的原则，自2019年1月1日起全面实施政府会计制度。

二、组织保障

为加强政府会计制度实施工作的组织领导，成立江苏信息职业技术学院政府会计制度实施领导小组，具体成员如下：

组长：席海涛 魏萍

副组长：辛春晖 沈苏林 张 瑜 王友明 孙 萍

小组成员及职责：财务处、国有资产管理处、纪委办（监察处、审计处）、党委组织部、人事处、后勤处、科学技术处、校企合作办、资产经营公司、党（院）办、团委、信息化建设与管理中心等部门负责人，各成员主要负责各部门任务的完成及部门间协同配合，确保政府会计制度改革顺利实施。

领导小组下设办公室挂靠财务处，主要负责组织和实施各部门具体任务的落实。

三、任务分解

为确保我校于2019年1月1日正式实施政府会计制度，需要学校各部门的高度重视及积极配合。对于本次改革工作，做如下分工（具体任务分解表见附件）：

（一）学习与宣传

负责部门：财务处

协助部门：人事处、国有资产管理处、审计处、科学技术处、信息化建设与管理中心等

具体任务：（1）利用网站、微信公众号等作为宣传载体，搭建政府会计制度学习与宣传平台；（2）组织财务人员、资产管理人员和审计人员等系统学习政府会计制度及高等学校执行政府会计制度的补充与衔接规定等文件，准确把握政府会计制度改革的内涵和要求；（3）组织对省属高校政府会计制度试点单位实地调研，学习兄弟院校实施政府会计制度的经验与做法。

（二）人员分类管理

负责部门：人事处

协助部门：财务处、教务处、科技处

具体任务：（1）建立健全人员分类管理制度，全面梳理和科学确定教学、科研、管理、离退休等不同类型人员的人事信息和信息编码，准确提供各类人员的完整信息；（2）提供在职员工的人员经费在教育、科研和管理方面的相关数据信息。

（三）清理往来款项

负责部门：财务处

协助部门：国有资产管理处、后勤处等相关部门

具体任务：（1）全面清理往来账款；（2）做好往来款项资金来源、账龄分析工作；（3）根据核查结果计提坏账准备，做好衔接准备工作；（4）核定受托代理资产与负债。

（四）清理代管款项

负责部门：财务处

协助部门：党委组织部、团委等相关部门

具体任务：（1）清理分析各类代为管理的资金款项；（2）核定受托代理资产与负债。

（五）清理基本建设会计账务

负责部门：财务处

协助部门：后勤处

具体任务：（1）全面清理基本建设项目情况、固定资产入账情况；（2）对于无法办理基建项目竣工财务决算手续的可交付资产，按照有关规定根据暂估价入账；（3）取消基建会计账套，统一基本建设业务纳入事业会计核算。

（六）资产核查、计提折旧与摊销

负责部门：国有资产管理处

协助部门：所有部门单位

具体任务：（1）分部门、分学院清理核实并统计固定资产、无形资产、库存物品等资产数，确定固定资产、无形资产的可使用年限、已投入使用年限、尚可使用年限、剩余价值；（2）对2015年度资产清查的待报废资产进行清理处置；（3）提供截止2018年12月各类固定资产、无形资产的折旧额和摊销额；（4）2019年起每月对固定资产、无形资产计提折旧和推销，出具折旧、摊销基础信息表。

（七）清理长期股权投资

负责部门：资产经营公司

协助部门：财务处、审计处

具体任务：（1）对校办产业进行清理，厘清产权关系及投资金额；（2）根据规定确定长期股权投资的核算方式。

（八）建立新账

负责部门：财务处

协助部门：审计处

具体任务：（1）建立原高校会计制度下与政府会计制度下的财务会计科目对应表；（2）建立原高校会计制度下与政府会计制度下预算会计科目对应表；（3）做好年末新旧账套转换。

（九）规范合同管理

负责部门：审计处

协助部门：校企合作办、科学技术处、财务处等相关部门

具体任务：（1）梳理和规范本部门管理的现有各类合同；（2）明确责任主体，优化业务流程，建立完善合同管理制度；（3）收入类合同应明确收入确认的依据和时点，支出类合同应明确付款依据和时间进度，为按照权责发生制要求进行账务处理提供依据。

（十）信息化建设

负责部门：信息化建设与管理中心

协助部门：财务处、国有资产管理处、人事处、审计处等相关部门

具体任务：（1）根据政府会计制度更新财务软件；（2）逐步实现资产管理系统与财务会计核算系统对接与信息共享；（3）逐步实现人事管理信息系统与财务酬金系统的对接和信息共享；（4）建立合同管理系统信息化，并与相关系统进行对接。

四、实施计划

1．学习与宣传 时间：2018年4-10月

2．任务分解 时间：2018年10月

3．数据梳理汇总 时间：2018年11月

4．正式转换准备 时间：2018年12月

5．正式运行上线 时间：2019年1月

五、工作要求

（一）强化政治意识，提高思想认识。各部门要提高思想站位，充分认识实施政府会计制度的重要意义。实施政府会计制度是贯彻党的十九大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想的具体举措，是落实以权责发生制为基础的政府综合财务报告的要事，是学校全面实施绩效管理的信息基础与政策支撑。

（二）强化大局意识，坚持系统思维。各部门要站在学校改革发展的高度，站在提高管理水平的角度，系统化、立体化、动态化谋划政府会计制度实施工作，要与学校发展规划、经济活动内部控制建设有机结合。对于实施过程遇到的问题，要主动沟通协调，充分调研论证，保障制度实施的效果。

（三）强化学习意识，夯实理论基础。各部门要加强组织相关人员认真学习文件，深入领会文件精神；要系统学习政府会计制度等有关文件，注重理论联系实践。通过开展多层次、全方位的学习培训，确保相关人员准确把握政府会计制度的内涵与要求，确保政府会计制度实施过程“不变形”、“不走样”。

附件：江苏信息职业技术学院政府会计制度实施任务分解表

附件:

江苏信息职业技术学院

政府会计制度实施任务分解表

抄送：校领导

江苏信息职业技术学院办公室 2018年10月15日印发